Gentile cliente,
in merito alla PEC ricevuta dalla Camera di Commercio relativa alla comunicazione del “Titolare Effettivo” si chiarisce quanto segue:
- si tratta di un nuovo adempimento previsto dal D. Lgs. 231/2007 come modificato dal D. Lgs. 90/2017 (normativa antiriciclaggio) che prescrive che gli amministratori delle società comunichino al Registro delle Imprese i dati relativi al “Titolare Effettivo”;
- al momento, in assenza dei decreti attuativi, non è ancora previsto un termine di scadenza per la comunicazione da effettuare; quando il sistema entrerà in vigore decorreranno poi 60 giorni di tempo per effettuare l’adempimento prossimo
- per l’invio telematico della Comunicazione è necessario essere in possesso di un dispositivo di firma digitale; per chi ne fosse sprovvisto è consigliabile dotarsene in vista dell’adempimento prossimo anche richiedendola, con un costo di euro 50 allo studio; tale adempimento può essere anche commissionato al nostro studio, tale adempimento può essere anche commissionato al nostro studio, nel momento in cui usciranno i suddetti decreti.
Si ricorda che il “Titolare Effettivo” va individuato all’interno di ciascuna impresa seguendo i criteri dettati dalla normativa antiriciclaggio di seguito indicati:
| 1 | Persona fisica che detiene direttamente o indirettamente una partecipazione superiore al 25% del capitale sociale |
| 2 | Persona fisica che esercita il controllo attraverso: la maggioranza dei voti in assemblea ordinaria; voti sufficienti per esercitare un’influenza dominante in assemblea ordinaria; particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante. |
| 3 | Persona fisica titolare di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società |
Sarà cura dello Studio informarVi nel momento in cui verranno emanati i decreti attuativi e il sistema verrà reso operativo.
Cordialmente.
Studio Mattonai
